L’agence fiscale profite de la montée en puissance des fonds d’investissement en tant qu’instrument pour économiser les Espagnols et la bonne rentabilité obtenue par tous, dans la chaleur d’un indice boursier IBEX 35 à des niveaux maximum de 2007. Jusqu’au mois de juin, Hacienda a réussi à saisir 740 millions d’euros pour le compte – sur les rétentions de comptes sur les bénéfices des fonds d’investissement secourus par des familles et des entreprises. Ce montant est de 20% plus élevé que celui collecté au cours de la même période de 2024 et l’agence fiscale n’a pas eu pour exprimer sa « surprise » dans son dernier rapport de collecte mensuel, correspondant au mois de juin.
« La surprise en juin a été l’augmentation de la collecte des rétentions par les bénéfices patrimoniaux dans les fonds d’investissement dont la trajectoire semblait, après les résultats des derniers mois, qui ne pouvait être à la baisse », indique l’AEAT dans le rapport susmentionné. En juin, au contraire, les revenus de ce concept ont augmenté « et beaucoup », selon l’agence fiscale.
Le sac, au maximum
Plus précisément, les revenus des retenues pratiqués à la fois dans l’impôt sur le revenu des personnes naturelles (IRPF) et dans l’impôt sur les sociétés, 32,3% ont augmenté en juin (20% de l’année). En cela, cela avait beaucoup à voir avec l’évolution de l’indice boursier IBEX-35, à laquelle la rentabilité d’une bonne partie des fonds d’investissement à revenu variable est référencée.
Au cours des six premiers mois de l’année, l’IBEX-35 a accumulé une augmentation de 20,7%. Dans le cadre d’un sac au maximum, les fonds nationaux d’investissement à revenu variable (actions des sociétés espagnols) ont accumulé un rendement de 23,65% fin juin. Ceux qui ont sauvé leur investissement ont pu bénéficier d’un gain substantiel à partir duquel le Trésor a également réussi à profiter.
Les participants aux fonds d’investissement paient le Trésor lorsqu’ils sauvent leur investissement. À ce moment-là, il doit être imposé par la différence (positive ou négative) entre l’investissement initial et obtenu. Si 1 000 euros ont été investis et 1 100 euros sont secourus (par exemple), il est imposé pour le profit patrimonial (100 euros). Les bénéfices patrimoniaux sont imposés dans l’IRPF selon une échelle de relevés en quatre sections allant de 19% (jusqu’à 6 000 euros) à 26% (contre 200 000 euros). Selon cette échelle, la finance pratique une rétention sur le gain du patrimoine obtenu au moment où un épargnant décide de récupérer son investissement.
Dépôts de banque et de diviseur
La collecte « surprise » obtenue par l’agence fiscale entre les mains des fonds d’investissement a servi à compenser, en grande partie, la baisse que les recettes fiscales liées aux meubles souffrent (charge d’intérêt des dépôts bancaires et des dividendes pour les actions).
« L’excellente situation montrée par les rétentions du capital du meuble a changé ces derniers mois. En juin, 3,2% ont encore chuté », l’agence fiscale certifie dans son rapport mensuel de recouvrement. La raison principale de cette baisse est liée à la réduction des taux d’intérêt avec lesquels les entités financières rémunérent les comptes et les dépôts bancaires. Selon l’AEAT, à cela, selon cela, que la distribution des dividendes aux actionnaires « n’a pas eu de bonne conduite, une circonstance aggravée par le niveau anormalement élevé qu’ils avaient l’année dernière ».
Bien que les revenus provenant des rétentions sur le capital du meuble soient réduits ces derniers mois, l’ensemble du premier semestre donne toujours une croissance de 13,9% par rapport à la même période de 2024 et atteint une collection de près de 3 250 millions d’euros en faveur de l’agence fiscale.
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