La Juge Inmaculada Iglesiasprésident du Tribunal d'Instruction n° 19 de Madrid, a engagé une procédure préliminaire pour deux délits présumés de fraude fiscale et un délit présumé de mensonge dans un document commercial contre Alberto González Amadorpartenaire de la présidente de Madrid Isabel Díaz Ayuso, et quatre autres personnes, après la plainte déposée par le ministère public.
Selon cette plainte, la société Maxwell Cremona Engineering and Processes Society pour la promotion de l'environnement SL, dont l'homme d'affaires González Amador est l'unique administrateur, on lui attribue indirectement un fraude de 350 951 euros en rapport avec l’impôt sur les sociétés 2020 et 2021 à travers un réseau de fausses factures et de sociétés intermédiaires. L'enquête porte sur les factures susmentionnées, qui ne correspondent pas aux prestations effectivement fournies et contribué dans le but de réduire le montant de l'impôt à payer.
L'ordonnance du juge, datée du 20 mars, ordonne la convocation de González Amador comme enquêteur, ainsi que d'autres personnes qui auraient participé à la même « opération d'escroquerie », selon le récit du procureur. Il s'agit de Maximiliano Eduardo Niederer, David Herrera, Agustín et José Miguel Carrillo, Bien qu'ilLa résolution ne fixe pas la date de comparution d'aucun d'eux.
Le tribunal sera également appelé à les deux inspecteurs des impôts qui ont participé à ce dossier en tant qu'experts, comme l'a demandé le procureur dans l'affaire, « afin de ratifier ou de clarifier leurs rapports. »
Polémique sur la fuite du pacte
L'ouverture de l'information judiciaire permettra, conformément à la loi, de formaliser un pacte entre le parquet et les personnes inculpées visant à réduire les peines, ce qui nécessite dans tous les cas la reconnaissance des crimes par les personnes inculpées. La fuite d'e-mails concernant une précédente négociation à ce sujet, entre le parquet de Madrid et l'avocat de González Amador, a suscité une vive controverse et a même donné lieu à une nouvelle affaire judiciaire.
En effet, le doyen de l'Illustre Collège des Avocats de Madrid (ICAM), Eugenio Ribón, a présenté ce mercredi plainte contre des « membres du ministère public ignorés » pour présumé crimes de révélation de secrets commis lorsque le parquet provincial a diffusé une « note d'information » dans laquelle était rapportée l'offre de ce pacte.
Dans sa résolution, la juge estime que, soi-disant, et « en conséquence de ces comportements frauduleux », Le contribuable a cessé de payer une redevance de 155 000 euros au Trésor public de l'État pour l'impôt sur les sociétés 2020 et pour l'impôt sur les sociétés 2021, une redevance de 195 951 euros – 350 951 euros au total- délits punis par l'article 305.1 du Code pénal en concurrence médiale avec le délit de faux en document commercial, de l'article 392.1 en relation avec l'article 390 du Code pénal ». L'action est également dirigée contre Maxwell Cremona et d'autres sociétés impliquées « en qualité de parties civiles subsidiaires ».
Añade que « no estando determinadas la naturaleza y circunstancias » de los hechos denunciados ni las personas que en ellos han intervenido » debe acordarse la incoación de estas diligencias previas y practicar « las esenciales », que por el momento coinciden con las solicitadas por la Fiscalía de Madrid.
Rapport de l'agence fiscale
La résolution fait également mention du rapport de l'Agence fiscale, qui montre que Maxwell Cremona « a enregistré une hausse de son résultat d'activité » au cours des années 2020 et 2021, avec »à l'occasion d'une intermédiation dans un opération de vente de matériel médical et la perception de « revenus importants facturés à son client principal depuis quelques années Quirón Prevention SL » Pour réduire la fiscalité, l'opération suivie serait de déduire des dépenses fictives sous couvert de fausses factures, « puisque les opérations commerciales liées aux concepts facturés n'ont pas eu lieu. »
Il s'agirait, selon le Trésor, « comportement mensongère » avec pour objectif de « réduire, voire neutraliser complètement cette fiscalité. » D'autre part, les actions de vérification menées par l'Agence Fiscale ont révélé que les factures qui ne correspondent pas aux services effectivement fournis ont été émises par les autres entreprises également enquêtées.
On cite également la plainte fiscale, qui précise que les factures suspectes ont été émises par les sociétés commerciales. MKE Manufacturing SA de CV, Gayani LTD, Púrpura Star SL, Baluarte Desarrollo de Centro Especial de Empleo SL, Desarrollo de CEE El Manantial SL, Bianconera Spa SL et Ginmosur SL.
Ainsi, en 2020, Maxwell a déduit le facture d'un montant de 620 000 euros émis par la société mexicaine Mke Manufacturing SA de CV dans laquelle Maximiliano Eduardo Niederer agissait en tant que représentant et qui n'aurait fourni aucun service à Maxwell. La lettre détaille une opération similaire concernant 14 autres factures émises par le reste des sociétés citées dans la lettre du Parquet, dont les représentants sont le reste des accusés.
Concernant l'exercice 2021, la plainte détaille que Maxwell Cremona a facturé certains de ses services à son principal client Quiron Salud, par l'intermédiaire de la société Masterman & Whitaker SL, dont Alberto González Amador est l'unique associé et administrateur. ladite société ne dispose pas des moyens matériels pour fournir ces services, qui ont bénéficié de ressources de Maxwell Cremona, Alberto González cherchant avec ce comportement une économie d'impôt en transférant une partie de l'activité à une entreprise qui lui est liée, dans le but de générer des assiettes fiscales négatives dans Masterman&Whitaker SL pour compenser dans le futur avec les bénéfices qu'il pourrait obtenir.