Ces dernières années, toutes sortes de conseils juridiques pour payer moins d’impôts en héritant d’un logement sont devenus populaires sur les réseaux sociaux. L’une des plus répétées est de mettre la maison au nom des enfants avant le décès des parents pour éviter les droits de succession.
Cependant, cette stratégie n’est pas aussi simple qu’il y paraît. La notaire d’Alicante María Cristina Clemente Buendía a expliqué sur les réseaux sociaux pourquoi cette prétendue « astuce » peut générer d’autres impôts que beaucoup de gens ignorent.
« Alors que je pensais que rien dans le monde juridique des réseaux ne pouvait me surprendre, la nouvelle stratégie est arrivée pour éviter de payer les droits de succession », dit-il.
L’astuce supposée pour éviter les droits de succession
L’idée qui circule sur Internet est simple : transmettre la maison aux enfants de leur vivant pour qu’au décès des parents, la propriété soit déjà à leur nom et qu’ils n’aient pas à payer de droits de succession. Mais comme l’explique le notaire, cette opération ne supprime pas les impôts, mais change plutôt le type d’imposition.
« Bien entendu, les enfants ne paieront pas les droits de succession à votre décès car ils ont déjà payé l’impôt sur les donations et la plus-value communale lors du placement des biens à leur nom du vivant des parents », explique-t-il.
Autrement dit, au lieu de payer des droits de succession, vous payez des droits de donation, en plus d’autres charges fiscales possibles.
Le troisième impôt que beaucoup ne prennent pas en compte
En plus des donations et des plus-values communales, un autre impôt peut apparaître qui n’existe pas dans les successions. Le notaire rappelle que le donateur peut également être amené à payer l’impôt sur le revenu des personnes physiques en cas de plus-value.
« Et n’oublions pas le troisième impôt qui n’existe jamais dans un héritage mais peut exister dans une donation : l’impôt sur le revenu du donateur », prévient-il. Cet impôt peut apparaître lorsque la valeur du bien a augmenté depuis que les parents l’ont acheté.
Mettre la maison au nom des enfants est un don
Un autre point important est que cette opération a un nom légal clair. Selon Clemente Buendía, transférer la maison aux enfants, même si les parents conservent l’usufruit, est légalement considéré comme une donation.
« Mettre la maison au nom de ses enfants, que ce soit en pleine propriété ou uniquement en propriété, en se réservant l’usufruit, s’appelle une donation », souligne-t-il. L’opération est donc soumise aux règles juridiques et fiscales inhérentes à ce type de transmission.
La clé juridique que beaucoup ne connaissent pas
Le notaire rappelle également une question fondamentale qui est souvent négligée dans ces astuces virales. Pour qu’une donation de bien soit valable, elle doit être formalisée par acte public.
« Savez-vous ce que c’est que ce scoop ? Qu’il n’y a pas de donation sans acte public. Article 633 du Code civil », explique-t-il. Cela signifie qu’un accord verbal ou un document privé ne suffit pas.
Et sans écriture, il n’y a pas non plus d’opération sans impôts.
L’acte public implique également une autre conséquence directe : le règlement des impôts correspondants. « Il n’y a pas d’acte sans impôt », conclut le notaire.
Par conséquent, avant de prendre des décisions concernant le transfert d’une maison familiale, les experts recommandent d’analyser chaque cas spécifique, car les implications fiscales peuvent varier en fonction de la communauté autonome, de la valeur de la propriété ou de la situation familiale.
Bref, ce qui est présenté sur les réseaux sociaux comme une « astuce » pour éviter l’impôt peut finir par générer d’autres coûts fiscaux que beaucoup n’avaient pas anticipés.