La hausse constante des prix et de l’inflation ont directement affecté l’économie des ménages espagnols, ce qui rend la planification de votre déclaration de revenus plus importante que jamais. De nombreux contribuables recherchent des stratégies pour réduire les impôts qu’ils paient ou obtenir un résultat plus favorable qui allège leur fardeau fiscal.
À l’approche de la campagne IRPF 2025/26, les citoyens se préparent à soumettre leurs déclarations, et l’avocat Andrés Millán, connu sous le nom de @lawtips sur les réseaux sociaux, a expliqué dans l’une de ses vidéos TikTok une formule qui peut être intéressante pour payer moins.
L’expert souligne que faire des dons « est l’un des meilleurs moyens de payer peu d’impôts ». Comme il l’explique, lorsqu’une personne fait don d’un bien ou d’un actif, l’opération génère généralement deux obligations fiscales : d’une part, le donateur doit payer l’impôt sur le revenu des personnes physiques sur la différence entre le prix auquel le bien a été acquis et la valeur qu’il a au moment de la donation ; En revanche, celui qui reçoit la donation doit payer les droits de succession et de donation.
Andres Millan, avocat du travail. /Linkedin
Millán rappelle que ce dernier impôt peut être assez élevé en théorie, mais en pratique il est généralement très réduit lorsqu’il s’agit des membres directs de la famille : « Dans le cas des parents et des enfants, il est très subventionné dans la majorité des communautés autonomes ». Même si la taxe pourrait atteindre environ 34 %, dans de nombreux territoires elle est considérablement réduite et peut rester « autour de 1 %, voire moins ».
En conséquence, de nombreuses personnes se demandent si un système similaire peut être appliqué à d’autres actifs bénéficiant également d’avantages fiscaux, tels que les fonds d’investissement. Cependant, l’avocat précise que dans ce cas, cela ne fonctionne pas de la même manière, car lorsqu’un fonds d’investissement est donné, une plus-value est générée pour celui qui le donne.
Pour illustrer son propos, il donne un exemple : « Imaginez que la valeur pour laquelle vous avez acquis le fonds, la valeur moyenne à laquelle vous avez acquis le fonds, est de 500 000 euros, et qu’actuellement le fonds vaut un million d’euros. Si vous en faites don à votre fils, il paiera très peu d’impôts sur les successions et les donations. Cela peut être 1% d’un million d’euros, soit 10 000 euros ou même moins. différence entre ce coût d’acquisition et la valeur de vente.
Cela signifie que le Trésor considérera qu’il y a un bénéfice de 500 000 euros. Ce montant est intégré à l’assiette de l’épargne de l’impôt sur le revenu des personnes physiques, où les impôts peuvent atteindre environ 25 % en moyenne, voire davantage. Dans un cas comme celui de l’exemple, la facture fiscale pourrait s’élever à environ 125 000 euros.
Exonération de l’impôt sur le revenu des personnes physiques avec don. / SPORTIF
Comme l’explique l’avocat, il existe une situation dans laquelle cette charge disparaît : lorsque le transfert s’effectue par voie d’héritage. Dans ce scénario, le défunt ne paie pas d’impôt sur le gain et l’héritier ne paie que l’impôt correspondant, qui dans certains territoires peut être compris entre 0 % et 1 %.
De plus, la valeur d’acquisition du bien est mise à jour pour l’héritier. Autrement dit, si le fonds était évalué à un million au moment de l’héritage, ce sera le nouveau point de départ de l’impôt. De cette façon, si des années plus tard il est vendu pour 1,1 million, les impôts ne seront calculés que sur les 100 000 euros de bénéfice et non sur la totalité de la revalorisation accumulée à partir des 500 000 initiaux. « C’est le lait, la valeur du fonds est réinitialisée avec chaque personne qui en hérite », abandonne Millán.